Що таке акредитив

Поняття і сутність акредитива

При акредитивах можна виділити три групи учасників. Це апліканти - платники за акредитивом, бенефіціари - одержувачі платежу по акредитиву, сам банк, який виступає гарантом угоди між сторонами. Така форма розрахунків практикується в зовнішній і внутрішній торгівлі.

Як на практиці працює акредитив? Наприклад, продавець і покупець уклали договір поставки, але працювати за передоплатою у зв`язку з високими ризиками непостачання або несплати товару вони не готові. Тоді покупець звертається в банк для відкриття акредитива на суму договору. Обумовлюються умови, за яким гроші підлягають списанню в рахунок продавця. Це, наприклад, надання документів про відвантаження (товарна накладна, інвойс). Чим менше довіри між компаніями, тим ширше перелік документів. У заяві на акредитив прописуються також назва бенефіціара, вид акредитива, дата відкриття та інші параметри.

Продавець, отримавши повідомлення про що надійшов акредитиві, надає банку передбачені договором документом і отримує свої гроші за товари.

Такі послуги надаються банками не безкоштовно. Комісія за відкриття акредитива оплачується покупцем, вона варіюється залежно від банку.

Переваги акредитивної форми розрахунків полягають в додаткових гарантіях оплати для постачальника, контролі виконання умов поставки банками. Недоліки - в складному документообігу і високих комісіях банків.

Класифікація акредитивів

Сьогодні розрізняють безліч різновидів акредитивів, серед який платник може вибрати для себе оптимальний.

У Росії акредитиви поділяють на такі групи:

- відкличні та безвідкличні - сьогодні все акредитиви є безвідкличними;

- підтверджені та непідтверджені;

- покриті (депоновані) і гарантовані.

За підтвердженого акредитиву інший банк (крім емітента) зобов`язаний виплатити всю суму на користь бенефіціара при пред`явленні ним документів, відповідних умовам акредитива, незалежно від перерахування йому грошей. Якщо зобов`язання іншого банку відсутня, то акредитив - непідтверджений.

По покритому акредитиву, вся сума переводиться банком на рахунок покриття в банку бенефіціара за рахунок коштів платника або кредиту.

Велика частина акредитивів є непокритими. За ним банк не переводить гроші на рахунок бенефіціара, а забезпечує йому можливість списати необхідну суму зі свого коррахунку.

Розрізняють та інші типи акредитивів. За акредитивом із червоною застереженням постачальник може отримати аванс до моменту надання відвантажувальних документів. Револьверний акредитив застосовується при регулярних поставках і має властивість автоматично поновлюватися.
Перекладної акредитив дозволяє здійснювати перекази частини акредитива іншим бенефіціарам.