Що таке кореспондентський рахунок

Міжнародні банки обслуговують національні чи регіональні банки, тим самим надає послуги їх клієнтам. Дрібні банки є кореспондентами великих банків для отримання різних послуг на міжнародних або національних ринках, в першу чергу кредитів. Великі банки, будучи кореспондентами більш дрібних, отримують доступ на регіональні ринки.

Види кореспондентських рахунків

Кореспондентські рахунки діляться на рахунки ностро і рахунки лоро. Ностро - це рахунок, відкритий на ім`я банку в банку-посереднику, або так званому, банку-кореспонденті. А лоро - це рахунок, який відкритий в даному банку на ім`я його банку-кореспондента.

Основи кореспондентських відносин

У більшості випадків за кореспондентськими рахунками не платять ніяких відсотків або їх рівень вкрай малий. Крім того, банками передбачена комісія за ведення такого рахунку та скоєння по ньому операцій. У зв`язку з цим банки воліють зберігати на рахунках ностро мінімальні залишки, прагнучи розміщувати капітал на світових ринках. Для залучення коштів, банки застосовують найрізноманітніші схеми розміщення залишків на кореспондентських рахунках на міжнародних ринках валют.

Однак банки повинні підтримувати достатній залишок на кореспондентському рахунку для задоволення всіх можливих платіжних вимог. У тих випадках, коли на рахунку відсутній необхідні кошти, банк може надати своєму кореспонденту короткостроковий кредит, так званий овердрафт. Логічно припустити, що відсотки за таким кредитом досить високі, а в деяких країнах овердрафт заборонений законодавчо.

Підсумки по ностро і внутрішньому кореспондентському рахунку звіряються щомісяця. Для цього складається звіт, в якому відображаються всі неспівпадаючі суми за цими двома рахунками. У подальшому вони підлягають врегулюванню.

Валютування

Важливим моментом при операціях з рахунками є таке поняття як валютування. Запис про проведення тієї чи іншої операції в деякий певний дня не означає внесення коштів на рахунок власника в цей же день. У даній операції ключовим моментом є валютування - додаткова запис в рахунку про дату поруч з проведеною сумою у виписці. Це означає, що власник рахунку може розпоряджатися надійшла сумою негайно, але гроші переходять у власність власника з нарахуванням відповідних відсотків з дня валютування. У разі якщо власник рахунку вирішить розпорядитися надійшли валютними коштами до настання дати валютування, він здійснить перевищення кредиту, за що буде змушений заплатити обумовлений відсоток банку-кредитору.