Чим відрізняється лізинг від кредиту

Відмінності лізингу від кредиту

За своєю суттю лізинг - це довгострокова фінансова оренда, яка передбачає право викупу майна. Тоді як кредит - це позика, яка надається банком з умовами виплати позичальником повної вартості кредиту та відсотків.

Придбати майно в лізинг простіше, ніж в кредит. Пакет документів потрібен мінімальний, застава - необов`язковий, заявка розглядається в термін до 5 днів.

Лізинг відрізняється від кредиту тим, що під час дії договору лізингу власником обладнання є лізингодавець. Надалі обладнання може бути передано у власність лізингоодержувача, або повернутися до лізингової компанії (більш поширений - перший варіант). Це має бути прописано в договорі і залежить від виду лізингу - операційного або фінансового. Предметом лізингу можуть бути будівлі, обладнання, транспортні засоби та інше майно.

Варто відзначити, що якщо лізингоодержувач згодом викупить майно, то до цього моменту воно вже може бути повністю замортизовано. Справа в тому, що стосовно до лізингу використовується прискорений коефіцієнт амортизації. Таким чином, майнова податкова база у компанії не з`явиться.

Так як власником майна є лізингова компанія, лізингоодержувач може тільки користуватися майном. Але він несе відповідальність за його загибель або псування.

При придбанні майна в кредит, його власником відразу стає компанія, але воно знаходиться в заставі у банку. Однак, можливості вільного використання майна (наприклад, його продажу або передачі в оренду) багато в чому обмежуються кредитним договором. Зберігається також обов`язок страхування майна. Право власності на майно тягне за собою необхідність сплати транспортного або майнового податку.

Як і у випадку з кредитом, при договорі лізингу, лізингоодержувач щомісяця виплачує платежі за договором. Вони складаються не тільки з самої вартості майна, але і прибутку лізингової компанії, суми страховки і податків на майно.

Переваги лізингу

Лізингові схеми все частіше використовуються російськими компаніями. У чому ж полягають основні переваги лізингу перед кредитами?

По-перше, лізинг дозволяє оптимізувати податкові платежі. Лізингоодержувач не сплачує податки на майно і транспортний податок, він може віднести всі лізингові платежі до витрат і знизити податкову базу і податок на прибуток. Так як платежі включають в себе ПДВ, компанія може зарахувати його з бюджету в повному обсязі.

Авансовий заставу за договором лізингу становить 20-30%, що відповідає початкового внеску по кредиту. Але при видачі кредиту банк вивчає історію організації, звітність, наявність забезпечення і застави.

По-друге, до майна, яке придбане в лізинг, застосовуються коефіцієнти прискореної амортизації 3, тоді як
у разі купівлі в кредит - компанія нараховує звичайну амортизацію.

Нарешті, лізинг дозволяє не відволікати з обороту великі суми, необхідні для купівлі обладнання або транспорту. За погодженням з лізингодавцем можна розробити гнучкий графік виплат, а також отримати розширений договір лізингу на термін до 6 років для обладнання з тривалою окупністю.