ЯК розрахувати податки ТОВ

ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) є однією з найпоширеніших форм власності. Його популярність обгрунтована такою перевагою, як вибір системи оподаткування. Від її вибору і залежить сума сплати податків.

В даний час в Росії застосовуються 4 системи податків:
• ОСНО (присвоюється за замовчуванням новим ІП та ТОВ) -
• УСНО (спрощена податок) -
• ЕНВД (єдиний податок на поставлений дохід) -
• Патентна податкова система.

Для того щоб змінити податкову систему, необхідно написати і подати заяву в податкову службу. Роблять це досить рідко, оскільки спочатку слід вирішити питання про те, які податки слід платити ТОВ щомісяця, щокварталу та щороку. Дана обставина залежить від обраної податкової системи.

Податки ТОВ на ОСНО

Перелік податків, які варто розраховувати і сплачувати:
• На додану вартість (ПДВ) - 18%, 10%, 0% -
• Податок ТОВ на прибуток - 20% -
• Податок ТОВ на майно - до 2,2% (ставка розраховується кожним регіоном самостійно) -
• ПДФО (віднімається із зарплати працівників)

Також в список можна віднести страхові внески, які хоч і називаються пенсійними податками ТОВ, але, тим не менш, не є податками і, відповідно, до податкової служби не платяться.

Особливістю даного податку є втрата в угодах з ІП або підприємствами, які не працюють з ПДВ. Такий податок не підлягає відшкодуванню.

Податки ТОВ на УСНО

Головна перевага УСНО полягає в тому, що з 2013 року ТОВ не сплачує такі види податків на УСНО:
• На прибуток-
• На імущество-
• На ПДВ.

Замість них ТОВ необхідно платити єдиний спрощений податок, який залежить від уподобань об`єкта оподаткування. Крім єдиного податку можлива оплата транспортного податку, а також прибуткового податку з зарплати працівників.

Щоб ТОВ змогло так працювати, необхідно написати заяву на ССО після реєстрації товариства або в конкретний період.

Податки ТОВ на ЕНВД

При виборі такої системи оподаткування підприємство звільняється від сплати податку на прибуток, на майно і ПДВ.
При ЕНВД єдиний податок платиться не з реального, а з поставлений, доходи якого встановлюються для кожного виду діяльності.

Податкова база для обчислення ЕНВД - це величина поставлений дохід, при цьому ставка ЕНВД складає 15% з величини поставлений доходу.

Крім того, до поставлений податку необхідно оплачувати прибутковий податок з виплат співробітникам і, при необхідності, транспортний податок.

Основний вибір розподіляється між перерахованими трьома податковими системами для ТОВ, так як залишилися дві системи є досить специфічними. Єдиний сільськогосподарський податок використовують тільки обмежене коло ТОВ, а патент призначений виключно для ВП.