Які податки платить ооо

Податки ТОВ на ССО

ССО ("спрощенка") - найбільш вигідний для ТОВ режим. В даному випадку податки на прибуток, ПДВ, майновий податок замінюються на єдиний податок. Його ставка залежить від форми оподаткування - це може бути 6% від отриманого доходу (виручки) або 15% з різниці між доходами та витратами. У деяких регіонах встановлені пільгові ставки для ССО, доходи-видатки для окремих видів діяльності - від 5%. Перевагою УСН-6% є можливість зменшення податку на внески за працівників.

Податок на прибуток організації на ССО не платять, виняток - якщо у компанії є доходи від цінних паперів.

Перехід на ССО здійснюється на підставі заяви платника податків, інакше за замовчуванням всі ТОВ переводяться на ОСНО.

Перераховувати авансові платежі з єдиного податку організація повинна щоквартально до 25 числа. Річний податок сплачується до 30 квітня, а до 31 березня необхідно здати декларацію.

Податки ТОВ на ОСНО

Організації на ОСНО зобов`язані вести бухоблік в повному обсязі, а також сплачувати всі прийняті в РФ податки
(ПДВ, податки на прибуток і на майно організацій).

Податок на прибуток сплачується щоквартально до 28 числа. Базова ставка податку - 20%, в регіонах можуть бути встановлені знижені ставки. Він розраховується як різниця між доходами і витратами. В якості доходів враховуються суми без урахування ПДВ. Перелік витрат не обмежений (як у випадку з ССО), але вони повинні бути обгрунтовані і підтверджені документально.

Незалежно від податкового режиму ТОВ платять держмита, акцизи, НДПІ, транспортний, земельний, водний податок, митні збори, а також перераховують 9% податок на дивіденди, зарплатні податки в ФСС і ПФР.

Щокварталу до 20 числа ТОВ повинні сплатити ПДВ за ставками 18%, 10%, 0%. У спрощеному вигляді ПДВ розраховується так: сума доходу, поділена на 118 і помножена на 18 - це ПДВ «до нарахування». ПДВ «до заліку» розраховується на підставі рахунків-фактур, отриманих від постачальників. Сума ПДВ до сплати = «сума до нарахування» мінус «сума до заліку». Якщо оборот ТОВ за квартал був менше 2 млн р., То вони мають право не нараховувати ПДВ.

Нарешті, ТОВ на ОСНО платять податок на майно - щоквартально, до 30 числа. Ставка варіюється залежно від регіону і становить не більше 2.2%.

Податки ТОВ на ЕНВД

ЕНВД може застосовуватися для окремих напрямків діяльності, зазначених у НК. З 2013 р її застосування добровільна. Перевагою ЕНВД є спрощена звітність. ЕНВД може поєднуватися з ОСНО і ССО.

Податок на ЕНВД (15%) розраховується при обліку не реального, а поставлений доходу. Його розмір визначений законодавчо і залежить від виду діяльності. При розрахунку ЕНВД використовуються також коригуючі коефіцієнти: к1 - встановлюється урядом і К2 - встановлюється регіональною владою.

Постановка на облік на ЕНВД здійснюється за заявою.

Підказати, які податки необхідно платити в конкретних випадках, може сайт ФНС nalog.ru.