Що таке факторингові операції

Поняття факторингових операцій та їх переваги

Факторингові операції представлені комплексом послуг, які пов`язані з наданням відстрочки платежу. Це свого роду посередницька діяльність, в якій роль посередника належить факторингової компанії чи банку. Це компанія за заздалегідь обумовлену плату отримує право вимоги та зарахування на рахунок продавця сум грошей, які належать їм від покупців.

Схема робота в рамках факторингових операцій виглядає наступним чином. Продавець відвантажує товар покупцю і передає супроводжуючі поставку документи в факторингову компанію (рахунок-фактура, накладна). Вона оплачує 90% від вартості поставлених товарів. А після отримання заборгованості від покупця, перераховує і залишок коштів за мінусом власної комісії.

Популярність факторингових послуг обумовлена тим, що постачальник оперативно отримує гроші за відвантажений товар і у нього не виникає дефіциту оборотних коштів. Більш того, у продавця є можливість скоротити ризики, з якими пов`язана відстрочка. Зокрема, такі як валютні коливання, шахрайство, несплата товару, інфляція та ін. Факторингові компанії також проводять професійну роботу із заборгованістю, а також можуть вжити відповідних заходів для повернення заборгованості. Вони перевіряють ділову репутацію покупців і проводять моніторинг стану заборгованості.

Класифікація факторингових операцій

Факторингові операції можна класифікувати за різними підставами. З точки зору регіону здійснення операції вони поділяються на внутрішні, коли всі учасники угоди знаходяться в одній країні і міжнародні, коли один з учасників - резидент іншої країни.

Розрізняють також відкриті і закриті факторингові операції. В останньому випадку покупець не знає про участь факторингової компанії в угоді. Відкриті факторингові операції не мають конфіденційного характеру.

Можна виділити операції з правом регресу або без такого права. У першому випадку факторингова компанія володіє правом вимоги від кредитора відшкодування при відмові покупця від оплати. Договору без права регресу практично не зустрічаються.

Види факторингових операцій

Виходячи зі схеми роботи факторингу можна виділити такі види операцій як перевірка постачальників, фінансування угоди, управління заборгованістю та покриття ризику неплатежу.

Перед будь факторингової операцією здійснюється попередня перевірка постачальника і покупців. Таким чином, факторингова компанія страхує себе від можливих ризиків шахрайства. На підставі аналізу потенційних дебіторів визначається майбутній ліміт фінансування, також це робиться з метою виявлення недобросовісних покупців.

Ключова факторингова операція - це фінансування угоди, завдяки чому у постачальника є можливість поповнення обігових коштів, а у покупця - відстрочка по платежах. Саме заради цього і звертаються в факторингову компанію.

Факторингова компанія здійснює управління дебіторською заборгованістю, вона допомагає поліпшити платіжну дисципліну клієнтів і не допустити прострочень. Передача даної операції на аутсорсинг має для постачальника економічні переваги, порівняно з організацією окремого підрозділу.

Послугою по покриттю ризику неплатежу увазі, що постачальник отримує гроші незалежно від надходжень від дебітора, а ризики несплати бере на себе факторингова компанія. Це операція не є обов`язковою.